가상화폐 세법 개정, 무엇이 달라졌을까?
안녕하세요. 가상자산 전문 세무사, 세무법인 숲의 범승규입니다.
최근 개정된 가상자산(금융투자소득세) 관련 세법에 대해 이야기해 보려고 합니다.
현재 금융투자소득세는 과세 유예 중이지만, 만약 유예되지 않았다면 어떻게 과세가 이루어졌을지에 대한 점도 살펴보겠습니다.
가상자산 세무조사 경험을 통해 느낀 점은 취득가액 계산의 어려움이 크다는 것이었습니다.
A코인으로 B코인을 취득하고, 다시 B코인으로 C코인을 취득하는 방식처럼 복잡한 거래 구조는 양도차익 계산 시 취득가액을 산정하는 데 상당한 어려움을 줍니다. 이러한 점이 반영되어 이번 개정세법에서는 취득가액 산정 방식을 보완한 내용이 발표되었습니다.
취득가액, 이렇게 계산됩니다
사실상 코인별로 취득가액을 정확히 산정하기 어렵기 때문에, 이번 개정에서는 평균값을 취득가액으로 인정하는 방식이 도입되었습니다.
이는 주식에서 일반적으로 사용하는 선입선출법(FIFO)과는 다른 점입니다. 가상자산의 특성을 반영한 현실적인 대안이라고 볼 수 있습니다.
필요경비에 대한 새로운 규정
본래 과세 방법은 연간 총수입금액에서 원가와 실제 거래비용을 제외한 금액을 과세 대상으로 삼는 방식이었습니다.
하지만 가상자산의 거래는 복잡한 특성을 가지고 있습니다.
예를 들어:
- 코인 이동 시 거래소마다 수수료가 천차만별.
- 스테이블코인(테더)조차 국내외 거래소 간 가격 차이가 발생 (일명 ‘김치 프리미엄’).
이러한 이유로 필요경비를 산정하는 데 큰 어려움이 있었습니다.
이번 개정에서는 이를 해결하기 위해 필요경비 의제 규정이 신설되었습니다. 구체적으로, 양도가액의 50%까지 필요경비로 인정받을 수 있게 되었습니다.
다만, 실제 취득가액 확인이 어려운 경우, 거래 방식에 따라 전액이 과세될 수도 있고, 50% 경비 인정이 유리하게 적용될 수도 있습니다. 따라서 세무 전략 수립이 무엇보다 중요합니다.
왜 가상자산 전문 세무사가 필요한가요?
2017년 가상자산 시장에서 고수익 투자자들이 등장하면서 본격적으로 세무조사가 시작되었고, 저 역시 다양한 세무조사 경험을 통해 이 시장의 특수성을 깊이 이해하게 되었습니다. 가상자산은 그 자체로 복잡한 특성이 있는 만큼, 세무 리스크를 최소화하고 합리적인 절세를 위해서는 전문 세무사의 도움을 받는 것이 필수적입니다.
이번 개정세법은 가상자산 거래자들에게 유리한 방향으로 변화를 가져왔습니다. 특히 50% 필요경비 인정 규정은 가상자산 투자자들에게 매우 중요한 기회가 될 수 있습니다. 하지만 복잡한 세법 내용을 스스로 처리하기란 쉽지 않습니다. 전문가의 도움을 받아 올바른 세무 전략을 세우는 것이 현명한 선택입니다.
앞으로도 가상자산과 관련된 다양한 세무 정보를 알기 쉽게 전달해 드리겠습니다. 감사합니다.
범승규 세무사
세무법인 숲
범승규 세무사 프로필 (세무법인 숲 https://taxforest.kr )
세무사 49기
전 웅지세무대학 세무경영학과 겸임교수
전 세무법인피티엑스 대표세무사
현 세무법인숲 대표세무사
현 한국청년세무사회 부회장
현 한국세무사회 법인세조정 감리위원
현 역삼세무서 청원심의위원
약 2000개 업체 상담 및 컨설팅을 진행하였으며
2017년 IT 및 코인 가상자산 관련 처음으로 조사가 이루어진
국세청 조사시 세무조사 대응이후 코인조사 다수경험
가상화폐 세법 개정, 무엇이 달라졌을까?
안녕하세요. 가상자산 전문 세무사, 세무법인 숲의 범승규입니다.
최근 개정된 가상자산(금융투자소득세) 관련 세법에 대해 이야기해 보려고 합니다.
현재 금융투자소득세는 과세 유예 중이지만, 만약 유예되지 않았다면 어떻게 과세가 이루어졌을지에 대한 점도 살펴보겠습니다.
가상자산 세무조사 경험을 통해 느낀 점은 취득가액 계산의 어려움이 크다는 것이었습니다.
A코인으로 B코인을 취득하고, 다시 B코인으로 C코인을 취득하는 방식처럼 복잡한 거래 구조는 양도차익 계산 시 취득가액을 산정하는 데 상당한 어려움을 줍니다. 이러한 점이 반영되어 이번 개정세법에서는 취득가액 산정 방식을 보완한 내용이 발표되었습니다.
취득가액, 이렇게 계산됩니다
사실상 코인별로 취득가액을 정확히 산정하기 어렵기 때문에, 이번 개정에서는 평균값을 취득가액으로 인정하는 방식이 도입되었습니다.
이는 주식에서 일반적으로 사용하는 선입선출법(FIFO)과는 다른 점입니다. 가상자산의 특성을 반영한 현실적인 대안이라고 볼 수 있습니다.
필요경비에 대한 새로운 규정
본래 과세 방법은 연간 총수입금액에서 원가와 실제 거래비용을 제외한 금액을 과세 대상으로 삼는 방식이었습니다.
하지만 가상자산의 거래는 복잡한 특성을 가지고 있습니다.
예를 들어:
이러한 이유로 필요경비를 산정하는 데 큰 어려움이 있었습니다.
이번 개정에서는 이를 해결하기 위해 필요경비 의제 규정이 신설되었습니다. 구체적으로, 양도가액의 50%까지 필요경비로 인정받을 수 있게 되었습니다.
다만, 실제 취득가액 확인이 어려운 경우, 거래 방식에 따라 전액이 과세될 수도 있고, 50% 경비 인정이 유리하게 적용될 수도 있습니다. 따라서 세무 전략 수립이 무엇보다 중요합니다.
왜 가상자산 전문 세무사가 필요한가요?
2017년 가상자산 시장에서 고수익 투자자들이 등장하면서 본격적으로 세무조사가 시작되었고, 저 역시 다양한 세무조사 경험을 통해 이 시장의 특수성을 깊이 이해하게 되었습니다. 가상자산은 그 자체로 복잡한 특성이 있는 만큼, 세무 리스크를 최소화하고 합리적인 절세를 위해서는 전문 세무사의 도움을 받는 것이 필수적입니다.
이번 개정세법은 가상자산 거래자들에게 유리한 방향으로 변화를 가져왔습니다. 특히 50% 필요경비 인정 규정은 가상자산 투자자들에게 매우 중요한 기회가 될 수 있습니다. 하지만 복잡한 세법 내용을 스스로 처리하기란 쉽지 않습니다. 전문가의 도움을 받아 올바른 세무 전략을 세우는 것이 현명한 선택입니다.
앞으로도 가상자산과 관련된 다양한 세무 정보를 알기 쉽게 전달해 드리겠습니다. 감사합니다.
범승규 세무사
세무법인 숲
범승규 세무사 프로필 (세무법인 숲 https://taxforest.kr )
세무사 49기
전 웅지세무대학 세무경영학과 겸임교수
전 세무법인피티엑스 대표세무사
현 세무법인숲 대표세무사
현 한국청년세무사회 부회장
현 한국세무사회 법인세조정 감리위원
현 역삼세무서 청원심의위원
약 2000개 업체 상담 및 컨설팅을 진행하였으며
2017년 IT 및 코인 가상자산 관련 처음으로 조사가 이루어진
국세청 조사시 세무조사 대응이후 코인조사 다수경험